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猎鱼达人h5官方下载:比價家族信托離岸地 設立成本效益更高的信托架構

猎鱼达人游戏机 www.iiaxs.icu   不是每一個家族都有必要設立一個像李嘉誠那樣繁復的信托架構。你應該選擇哪里作為自己家族信托的成立地,它會對你的信托產生什么影響,這些問題對財富傳承者有一定實用價值。

家族信托

  信托成立地“比價”

  設立合適的信托首先要基于委托人的背景及需求,主要因素包括委托人設立信托的目的(財富傳承、資產?;?、隱秘性還是其他)、委托人的背景,包括自身的家庭狀況,信托的受益人數量、年齡結構,委托人及受益人的國籍和稅籍,實際放入信托的財產位置、規模、形式等。在綜合以上信息之后,就可以以此為基礎有針對性地選擇恰當的信托形式、放入信托的資產、信托設立地及受托人等。

  選擇家族信托的成立地其實就是選擇信托適用的法律。管理而言,英美法系國家和地區有著更完善的信托法律體系和實踐經驗。英屬維爾京群島、開曼群島、庫克群島等離岸法域和新加坡等財富管理中心是多數家族信托鐘愛的成立地,這些地區對于家族信托的法律規定大同小異,不過,為了吸引客戶,這些地區對于正統的信托法也都有不同的“修整”。

  在基本的信托概念里,只有委托人、受托人和受益人三方關系,通常這些人都處于同一個司法管轄區,委托人與受托人也有不同程度的熟悉度。而當離岸地逐漸成為主流的信托設立地時,某些委托人會不放心將資產交予處于另一個司法管轄區的受托人。為了消除這種疑慮,離岸地逐漸發展出“?;と耍≒rotector)”這一角色。

  一般來說,?;と說娜ɡㄖ苯映坊皇芡腥瞬⒅付ㄐ碌氖芡腥?;受托人在行使部分權力,例如修改契約、改變受益人或要分配財產時須征得?;と說耐?,或者須在約定期間之前通知?;と松鮮鑾榭?。不過,在很多國家的信托法下,并沒有對?;と說娜ɡ齔鼉嚀逑薅?,只規定在信托關系中可以存在?;と蘇飧黿巧?,比如英屬維爾京群島和庫克群島,在法律上確立了?;と說牡匚?,但未明確限定其應該擁有哪些權利或者不應擁有哪些權利。因此,?;と朔淺S械?,信托架構的設計也常常圍繞著對?;と私巧納杓普箍?。

  此外,不同的地區,對于家族信托也會有其特色的規定,以滿足委托人不同的需求。

  庫克群島的國際信托法案在資產?;し矯婢捅冉霞そ?。例如,針對委托人的債權人對信托的訴訟,庫克群島將證明標準從普通的民法標準提高到了刑法標準,即排除合理懷疑(beyond reasonable doubt)。這意味著,排除合理懷疑要求,只有控訴方提出的證據對被告人有罪的事實的證明達到無合理懷疑的確定程度時,陪審團才可以裁判被告有罪。

  新加坡則允許在信托中限縮受托人的義務,將其中的投資義務轉移給外部的投資顧問,投資顧問可由委托人指定。新加坡對受托人的監管也相對嚴格,例如有更嚴格的盡職調查標準以及有相關的申報要求。

  英屬維爾京群島則對受托人持有的公司股權投資做出特別規定。根據判例規則“謹慎商人原則”(PrudentManof Business Rule),受托人若持有一個公司,就要關注該公司的資產價值(某些情況下可能會出售該資產以降低進一步的損失)并監督甚至參與公司的事務。而這與某些委托人的意愿是相矛盾的。例如,某些委托人希望受托人長期持有家族企業以達到家族財富傳承的目的,其不希望受托人過多干涉家族企業的運營,更不愿看到受托人出售家族企業的股權。相應地,英屬維爾京群島頒布了《維京群島特別信托法案》(VISTA)以解決這一問題。若信托選擇適用該法案,則一般而言受托人將會被禁止干涉其持有之公司(BVI公司)的實際運作,公司的具體運作將交給公司董事。

  受托人的選擇

  信托的成立地往往與受托人緊密相連,選擇同一個司法管轄區下的受托人可以避免司法管轄權交叉帶來的問題,如沖突規范。

  不過,除了考慮區域,受托人也有多種不同形式,包括個人、銀行受托人、獨立受托人和私人信托公司等。

  龐大的家族資產規模大,通常也有自家的會計師和律師。設立私人信托公司作為受托人,他們往往會自己派顧問擔任受托人的董事,履行受托人的職責管理家族資產,例如李嘉誠和劉鑾雄的受托人。不過,維護這樣的私人信托公司作為受托人是否適合你?

  私人信托公司首先是一個公司,需要有董事決議等文件。其次,為了履行受托人職責,還更需要準備信托相關的文件。這些都會提高用私人信托公司擔任受托人的難度?;蛘咚淙磺笆鍪孿羈梢醞ü陀兜諶交固峁┫喙匭姓芾矸窶賜瓿?,但也會增加家族信托相關的費用。對于龐大的富豪家族來說,這些往往不會造成任何負擔,但對于財富規模中等的家族來說,聘請專業受托人(銀行受托人、獨立受托人)應該是成本效益更高的選擇。


文章標題:比價家族信托離岸地 設立成本效益更高的信托架構

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